Lo que debes saber sobre cuotas y exención del IVA de los autónomos
Repasamos las últimas novedades sobre cuotas y exención del IVA de los autónomos para ayudar a profesionales y empresarios a planificar el año que viene
En España hay casi 3,5 millones de autónomos. Estos profesionales y empresarios constituyen, por lo tanto, un pilar fundamental del tejido productivo de nuestro país. Sin embargo, se enfrentan diariamente con desafíos como la carga burocrática, la discriminación en materia de cobertura social con respecto a los asalariados o el abono de impuestos.
De ahí que cualquier novedad sobre cuotas y exención del IVA de los autónomos tenga una enorme trascendencia social y económica y genere suspicacias entre profesionales y empresarios.
Pues bien, en los últimos días se han producido diversas noticias en torno a cuotas y exención del IVA de los autónomos.
En primer lugar, el Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones lanzó una propuesta para elevar las cuotas a la Seguridad Social de los autónomos en todos los tramos, incluidos los que profesionales y empresarios con bajos ingresos. El anuncio desató el rechazo de las asociaciones de autónomos, los partidos de la oposición, los socios del Gobierno e, incluso, del socio minoritario del ejecutivo.
En segundo lugar, el líder del Partido Popular propuso aplicar una exención del IVA a los autónomos con ingresos inferiores a 85.000€ para reducir la burocracia e impulsar su actividad económica. Dicha propuesta coincide, básicamente, con una directiva europea que ya obligaba a España a aplicar la exención del IVA en 2025, pero que no se ha transpuesto aún a nuestro país.
A continuación, vamos a repasar todas las cuestiones clave sobre cuotas y exención de IVA de los autónomos de cara a 2026.
La propuesta inicial de cuotas de los autónomos a la Seguridad Social para 2026
La propuesta hecha pública por el Gobierno y que fue rechazada masivamente por autónomos y partidos políticos implicaba una subida de la cuota mensual de los autónomos para 2026 de entre 17,37€ (para los que tienen menores ingresos) y 206,24€ (para los de mayores ingresos).
Esto supondría que las cuotas de 2026 subirían de forma notoria con respecto a las de 2025. Por ejemplo, en los tramos reducidos las cuotas subirían:
- 8,7% (base imponible de hasta 8.040€).
- 6,7% (de 8.040 a 10.800€).
- 4,3% (de 10.800 a 14.000€).
Y la subida aún sería porcentualmente más notoria en los tramos superiores de la tabla. Por ejemplo, los autónomos con rendimientos netos de entre 48.600€ y 72.000€ tendrían que abonar un 22% más en 2026 que en 2025.
Además, en la propuesta también se recogían subidas para 2027 y 2028 que dispararían el importe de las cuotas. Por ejemplo, para los autónomos con un rendimiento neto inferior a 8.040€, la cuota anual pasaría de los 2.400€ de 2025 hasta los 3.025€ en 2028, una subida del 26%.
Mientras que para los autónomos con ingresos superiores a los 72.000€ anuales, la cuota de la Seguridad Social se duplicaría, pasando de los poco más de 7.000€ anuales de 2025 hasta los 14.500€ que deberían pagar en 2028.
Cómo quedarían las cuotas para 2026 tras la rectificación del Ministerio de Seguridad Social
Como ya apuntamos al inicio de este artículo sobre cuotas y exención del IVA de los autónomos, esta propuesta fue acogida con un sonoro rechazo, incluida la oposición del Ministerio de Trabajo.
Tras días de polémicas, el Ministerio de Seguridad Social dio marcha atrás y anunció una nueva propuesta que enmienda la plana a la que hizo en un primer momento:
- Las cuotas de los tres tramos de la tabla reducida se congelarán en 2026. Es decir, estos autónomos seguirán pagando el mismo importe por sus cotizaciones sociales.
- Las cuotas de los tres primeros tramos de la tabla general (de 1166,7 hasta 1.700€ mensuales) subirán un 1%. Por ejemplo, en el tramo 2 y 3 solo se pagarán 2,94€ más al mes.
- Las cuotas de los tramos 4, 5 y 6 (rendimientos de entre 1.700 y 2.330€ mensuales) subirán un 1,5%. Lo que implica que las cuotas serán algo más de 5€ más caras que en 2025.
- Las cuotas de los tramos 7, 8 y 9 (rendimientos de entre 2.330€ y 3.620€) ascenderán un 2%. Lo que se traducirá en subidas de entre 8 y 9€ al mes.
- Finalmente, las cuotas de los tramos más altos de la tabla general (10, 11 y 12; rendimientos mensuales superiores a 3.620€) subirán un 2,5% en 2026. Así, en el tramo 12 se pagarán casi 15€ más al mes.
Estamos, por lo tanto, ante una propuesta diametralmente opuesta a la original y que reduce de forma notable las subidas de las cuotas de los autónomos e, incluso, congela las de los profesionales y empresarios con menos ingresos.
Qué va a pasar con la exención del IVA a autónomos y empresas con menos de 85.000€ de ingresos
Pasemos, ahora, a la otra gran cuestión relacionada con cuotas y exención del IVA a autónomos. Como ya señalamos al inicio de este artículo, el líder de la oposición ha anunciado que si llega al Gobierno aplicará una exención del IVA a los autónomos que ganen menos de 85.000€ al año.
Sin embargo, lo cierto es que España ya está obligada desde el 1 de enero de 2025 a aplicar dicha exención. Así lo recoge la directiva europea 2006/112, que regula el IVA franquiciado.
Entonces… ¿por qué no lo hace? Básicamente, al tratarse de una directiva y no de un reglamento, no es aplicable directamente, sino que debe transponerse a través de una ley. Y el Gobierno no ha llevado al Congreso una ley que transponga la norma europea.
¿Cuáles son las implicaciones que tendría la exención del IVA para los autónomos?
- No tendrían que incluir el IVA en sus facturas. Lo que supondría que el importe de sus servicios y productos para los clientes sería inferior y aumentaría su competitividad.
- No estarían obligados a hacer la declaración trimestral del IVA para abonárselo a Hacienda, sino que bastaría con una declaración anual.
- Tampoco podrían deducirse en las autoliquidaciones del impuesto el IVA soportado. Es decir, el IVA que pagan al comprar productos o contratar servicios relacionados directamente con la realización de sus actividades económicas.
¿Es previsible que la exención del IVA a los autónomos se apruebe en 2026? El Ministerio de Hacienda ha reconocido que «está pendiente de transposición la directiva, pero la idea es cumplir con los plazos». Sin embargo, la realidad muestra que los plazos ya se han incumplido porque ha pasado casi un año desde que la directiva debía estar transpuesta y aplicándose su contenido.
¿Hasta cuándo va a seguir España incumpliendo el derecho europeo? Esperemos que la transposición se realice en 2026.
Más allá de cuotas y exención del IVA de los autónomos: VeriFactu, gastos deducibles, registro horario…
Aunque el debate público ha girado en torno a cuotas y exención del IVA de los autónomos, hay otras cuestiones relevantes que afectan directamente a las finanzas y el día a día de los profesionales y empresarios.
De cara a 2026 podemos destacar tres ámbitos más allá de cuotas y exención del IVA de los autónomos que tienen una gran importancia:
- El 1 de julio de 2026 acaba el plazo para facturar usando un programa de facturación VeriFactu. Esto implicará que los autónomos tengan que usar un software certificado para emitir sus facturas, pero no estarán obligados a remitirlas automáticamente a la AEAT, puesto que pueden optar entre la modalidad VeriFactu y la no VeriFactu.
- La normativa en vigor y la Agencia Tributaria dificultan que se puedan desgravar en el IRPF gastos deducibles de los autónomos que son problemáticos. Por ejemplo, deducir el móvil y la línea telefónica o los gastos de transporte. Cada vez surgen más voces reclamando que se facilite la deducción de estos gastos.
- El registro de jornada digital se va a aprobar vía Real Decreto y es posible que sea obligatorio para empresas y autónomos que tienen trabajadores a su cargo en los primeros meses de 2026.
Así, estas tres cuestiones se suman a las preocupaciones en torno a cuotas y exención del IVA de los autónomos y serán de vital importancia en 2026.
En definitiva, las últimas noticias sobre cuotas y exención del IVA de los autónomos han generado inquietud y expectativas en los profesionales y empresarios de nuestro país.
2026 va a ser un año clave en lo que respecta a cuotas y exención del IVA de los autónomos que demandan:
- Cotizaciones sociales justas y que se equipare la protección social de los autónomos a la de los asalariados.
- Que se reduzca la carga tributaria y burocrática que tienen que asumir por gestionar el IVA de sus ventas.
En SoftwareCRM iremos actualizando las novedades que surjan sobre cuotas y exención del IVA de los autónomos para ayudarlos a estar al día de todas las cuestiones clave que les afectan.