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Más de 20.000 denuncias ante Hacienda contra empresas y profesionales dieron pie a comprobaciones de la Agencia Tributaria
Casi 19.000 millones de € esto es lo que recaudó Hacienda en 2024 como consecuencia de las actuaciones de control de la Agencia Tributaria y la minoración de devoluciones a los contribuyentes.
A menudo las cifras dicen más que las palabras, sobre todo, cuando estamos hablando de dinero. Y este dato milmillonario explica por sí mismo por qué las empresas y los contribuyentes le tenemos pánico a una notificación procedente de la Agencia Tributaria.
Ni los negocios ni los ciudadanos queremos enfrentarnos a una comprobación o inspección tributaria, pero esto puede suceder y es importante prevenir errores y disponer de pruebas que avalen nuestras cuentas y declaraciones fiscales.
En el ámbito de los negocios, son especialmente sensibles las denuncias ante Hacienda contra empresas que motiva que los profesionales de la AEAT lleven a cabo investigaciones sobre la fiscalidad de los negocios.
Las investigaciones que tienen su origen en denuncias ante Hacienda contra empresas y autónomos han aumentado un 20% en un año
Según la memoria hecha pública por Hacienda, «el número de expedientes de análisis de información cargados con
origen en denuncias fue de 20.686». Lo que supuso un incremento del 19,4% con respecto al año anterior.
Estamos hablando, por lo tanto, de una subida notable en los expedientes abiertos como consecuencia de denuncias ante Hacienda contra empresas, autónomos y, en menor medida, ciudadanos.
De hecho, finalmente se incoaron 4.143 actas en relación con 1.703 contribuyentes y las comprobaciones realizadas se saldaron con liquidaciones por un importe de 99 millones de €.
Cuáles son las principales denuncias ante Hacienda contra empresas
En el canal de denuncias de la sede electrónica de la Agencia Tributaria se hace referencia explícitamente a tres grandes tipos de denuncias ante Hacienda contra empresas y autónomos:
- Las denuncias de facturas y tickets no declarados: facturas falsas, facturas no emitidas, facturas sin IVA, facturas emitidas, pero cuyas operaciones no se reflejan en los libros contables o en las declaraciones tributarias…
- Las denuncias por uso de software de ocultación de ventas: algunos programas informáticos permiten ocultar o eliminar ventas y alterar la facturación o la contabilidad. Lo cual contraviene la obligación legal de que los software de facturación garanticen la integridad, trazabilidad y no alteración de los registros de facturación.
- Las denuncias por fraude web y comercio electrónico no declarado: irregularidades en el comercio electrónico como ventas no declaradas, facturas no emitidas o sin tener en cuenta la pertinente carga tributaria, etc.
Los 3 actores detrás de las denuncias ante Hacienda contra empresas
Los asesores fiscales e, incluso, fuentes internas de la Agencia Tributaria, permiten dilucidar cuáles son los tres grandes grupos que presentan denuncias ante Hacienda contra empresas y autónomos:
- Clientes insatisfechos.
- Profesionales descontentos y extrabajadores.
- Empresas o profesionales de la competencia.
Las denuncias ante Hacienda contra empresas y autónomos pueden tener una motivación real. Por ejemplo, que un cliente no haya recibido una factura o que la misma no incluya todos los datos exigidos legalmente y, en especial, el IVA repercutido al consumidor.
Pero también hay casos en los que las denuncias ante Hacienda contra empresas no tienen su origen en el deseo de luchar contra el fraude fiscal, sino en venganzas de índole personal o empresarial.
Cómo evitar y protegerse frente a las denuncias ante Hacienda contra empresas
¿Cómo pueden las empresas evitar que se presenten denuncias contra ellas en Hacienda? ¿Y gestionar con éxito las comprobaciones tributarias que tienen su origen en denuncias? Asegurándose de que cumplen escrupulosamente con sus obligaciones de facturación, contabilidad y presentación de declaraciones tributarias.
Para ello es esencial que los negocios cuenten con:
- Asesoramiento fiscal especializado, ya sea contratando a una asesoría o contando con un equipo interno para gestionar la facturación y la contabilidad.
- Software de facturación certificados que les permitan:
- Emitir facturas con toda la información exigida legalmente y, en especial, el cálculo de la carga impositiva.
- Enviar las facturas a los clientes por email o WhatsApp o imprimirlas para facilitárselas en formato físico.
- Generar los asientos contables automáticamente a partir de los datos de las facturas emitidas.
- Conservar las facturas y tickets durante los 4 años exigidos legalmente.
- Tener accesibles estos documentos para permitir que Hacienda los analice y compruebe que todas las operaciones económicas se han reflejado fielmente en la facturación, la contabilidad y los modelos tributarios.
- Cumplimentar las declaraciones fiscales de forma automática a partir de los datos de la facturación.
- Detectar errores gracias a herramientas de chequeo que analizan los datos de las facturas, los libros contables y las declaraciones fiscales para detectar discordancias.
- Exportar las facturas, los libros contables y los modelos fiscales para enviárselos a la asesoría o facilitárselos a la Agencia Tributaria para probar que las denuncias recibidas son falsas o erróneas.
Qué papel puede jugar el sistema VeriFactu en la reducción de las denuncias ante Hacienda contra empresas
De hecho, la apertura de comprobaciones tributarias puede verse reducida de forma notable en aquellas empresas que trabajen con un programa de facturación VeriFactu y que, además, opten por usarlo como un sistema VeriFactu. Es decir, que voluntariamente decidan que el software lleve a cabo el envío automático de facturas a la AEAT ¿Por qué?
- La Agencia Tributaria ya tendrá en su poder todas las facturas emitidas. Por lo que las denuncias por facturas no declaradas se reducirán de manera drástica.
- Las facturas emitidas a través de la modalidad VeriFactu incluyen un QR que los clientes pueden escanear para comprobar que, efectivamente, la factura obra en poder de la AEAT. De tal forma que ningún consumidor podrá sospechar que su factura no fue declarada de manera adecuada.
- Las incoherencias entre la facturación y los modelos tributarios se erradican. Los programas automatizan el traspaso de la información de las facturas a los modelos y, además, la propia plataforma de la AEAT permite cumplimentar las declaraciones tributarias usando los datos de las facturas emitidas.
- Los programas de facturación certificados están diseñados para impedir la ocultación de ventas y la llevanza de una contabilidad B. Además, en la modalidad VeriFactu la remisión de los registros de facturación es automática, directa e inmediata, sin que la empresa o el profesional pueda intervenir una vez que se genera un registro de alta o anulación. Por lo que las denuncias por uso de software de ocultación de ventas también desaparecen.
En definitiva, las comprobaciones fiscales originadas por denuncias ante Hacienda contra empresas han aumentado en los últimos años de forma notable. Por eso, es fundamental que los negocios cuenten con soluciones que les permitan cumplir con sus obligaciones fiscales y contables y, sobre todo, demostrar que lo han hecho.