Morosidad de los clientes: El 60% de los negocios la sufren

La morosidad de los clientes se puede controlar y reducir si se cuenta con un programa de facturación que permita supervisar las facturas impagadas

Las empresas prestan servicios y comercializan productos con dos objetivos muy claros: generar ingresos y obtener beneficios. Sin embargo, incluso aunque los negocios tengan éxito a la hora de atraer a clientes se encuentran con un gran obstáculo para cumplir estos objetivos: la morosidad de los clientes.

Un reciente informe de Iberinform revela que el 60% de las empresas y los autónomos españoles sufren de alguna forma los efectos de la morosidad de los clientes.

¿Por qué es crítico disponer de herramientas para controlar y reducir la morosidad de los clientes? ¿Qué impacto puede tener un negocio que sus clientes no paguen sus facturas o lo hagan fuera de plazo? ¿Qué tiene que ver la futura facturación electrónica obligatoria entre negocios con la morosidad de los clientes?

A continuación, respondemos a estas preguntas.

Las facturas impagadas caen, pero aumentan los plazos de pago

A pesar de que la morosidad de los clientes impacta en más de la mitad de los negocios de nuestro país, lo cierto es que el porcentaje de facturas impagadas ha descendido. Así, ha pasado de situarse en el 5,2% a representar el año pasado el 3,3%.

Sin embargo, este descenso de las facturas impagadas tiene una cara B: el 26% de los negocios ha detectado que se han alargado los plazos de pago de las facturas.

Estamos ante una percepción generalizada sustentada en datos. Las Administraciones Públicas a pesar de que están obligadas a pagar en 30 días a sus proveedores, lo están haciendo de media en un plazo de 70 días. Mientras que las empresas están tardando, también de media, 67 días en abonar las facturas a sus proveedores. Todo ello a pesar de que el límite legal es de 60 días.

Primero se paga al banco y a los trabajadores, luego a los proveedores

¿Por qué aumentan los plazos de pago de las facturas a otros negocios? Básicamente, por la falta de liquidez de las empresas. Las tensiones de tesorería provocan que los negocios prioricen, en primer lugar, pagarles a los bancos a través de los cuales obtienen financiación y, en segundo lugar, a sus trabajadores. ¿Por qué?

1. La morosidad con un banco supone cerrarse las puertas a la financiación, lo que puede abocar a un negocio a su cierre por falta de dinero para poder prestar sus servicios, producir o comercializar sus servicios.
2. Dejar de pagar las nóminas de los trabajadores o retrasarse en su abono puede conllevar enormes tensiones laborales, conflictos con los profesionales y abrir la puerta a reclamar la extinción indemnizada de contrato.

¿De dónde surgen las tensiones de tesorería y los problemas de circulante de los negocios? A pesar de que nos encontramos en un contexto de crecimiento económico, la alta inflación que hemos experimentado desde la pandemia y el surgimiento de múltiples conflictos geopolíticos han provocado, también, un aumento de los costes que tienen que asumir los negocios.

A ello debemos sumar, también, los elevados tipos de interés de los últimos años que buscaban, precisamente, contener la inflación y que han encarecido el endeudamiento de las empresas.

Como consecuencia de ello, algunas compañías, especialmente las más grandes, retrasan el pago a sus proveedores, lo que les permite financiar su circulante sin tener que recurrir al endeudamiento.

Las consecuencias de la morosidad de los clientes

¿Cuáles son los principales efectos que tiene en las empresas la morosidad de los clientes y que las facturas se abonen fuera del plazo acordado e, incluso, del límite legal?

1. Pérdida de ingresos. Si las facturas emitidas no se cobran, los ingresos descienden. Lo que puede suponer un grave problema a nivel de tesorería, pero también en la obtención de beneficios, ya que los costes no desaparecen. Este problema afecta al 48% de los negocios.
2. Incremento de los costes financieros. Precisamente, las facturas impagadas o que se abonan con retraso obligan a las empresas a financiarse a través de los bancos, lo que conlleva, también, un aumento de sus costes financieros que minan sus beneficios operativos a final de año. Esta consecuencia de la morosidad de los clientes la padece el 23% del tejido productivo.
3. Amenaza a la continuidad del negocio. En los casos más graves, la morosidad de los clientes puede poner en jaque la continuidad de negocio, como le ocurre al 8,1% de las compañías españolas. Habida cuenta de que ante la falta de ingresos, una empresa puede verse abocada a tener que realizar despidos, reducir su capacidad de producir y ver cómo las vías de financiación se cierran. En última instancia, un negocio puede verse obligado a cerrar si la morosidad de los clientes alcanza cuotas elevadas.

Por qué es clave contar con un programa de gestión para combatir la morosidad de los clientes

Hoy en día, la mayoría del tejido productivo ya trabaja con programas de facturación y contabilidad que permiten:

• Controlar en tiempo real el estado de cada factura emitida y recibida.
• Saber en una única pantalla cuáles son las facturas vencidas.
• Automatizar el envío de mensajes por email o WhatsApp a los clientes con facturas vencidas.
• Crear un listado de llamadas pendientes para ponerse en contacto con los clientes deudores de forma proactiva.
• Conocer el estado de la tesorería de la empresa en tiempo real y realizar una planificación financiera inteligente.
• Contar con pruebas para demostrar que las deudas son exigibles y poner en marcha procesos monitorios para reclamarlas con celeridad y lograr su pago.
• Obtener automáticamente informes con los datos sobre la morosidad de los clientes: porcentaje de facturas impagadas, tiempo medio en el que se cobran las facturas…
• Disponer de información sobre los clientes morosos o que se retrasan más a la hora de pagar para tomar decisiones con respecto a la relación comercial que se mantiene con ellos.

Qué rol va a jugar la facturación electrónica B2B en el control de la morosidad de los clientes

Los plazos de VeriFactu y la facturación electrónica están cada vez más próximos. De hecho, el 1 de enero de 2027 arranca la adaptación obligatoria a VeriFactu de todos los negocios españoles y se prevé que en octubre de 2027 eche a andar la facturación electrónica obligatoria entre negocios o B2B (Business-to-Business). Por lo tanto, la gestión digital de las facturas va a extenderse a todo el ecosistema empresarial en el corto plazo y esto puede contribuir a reducir la morosidad de los clientes. ¿Por qué?

Este es, precisamente, uno de los objetivos de la facturación electrónica B2B. Puesto que los negocios estarán obligados a:

• Emitir facturas electrónicas y enviarlas a sus receptores y a la Agencia Tributaria.
• Informar sobre el estado de sus facturas recibidas a quienes las emitieron y a la AEAT.

Los programas de facturación adaptados a la facturación electrónica podrán realizar estas tareas de forma automatizada y permitir que:

• Los negocios sepan qué facturas deben abonar y en qué plazo tienen que hacerlo para planificar sus gastos y llevar un control eficaz de su circulante.
• Las empresas conozcan el estado de sus facturas emitidas en tiempo real sin tener que realizar ninguna acción: rechazadas, pendientes de pago, pagadas, parcialmente pagadas, impagadas…
• La AEAT ejerza de supervisor de las operaciones comerciales y tenga información de primera mano sobre la morosidad de los clientes cuando son otros negocios.

Así, la facturación electrónica B2B contribuirá a que las empresas no alarguen más allá de los límites pactados o legales los pagos de las facturas de sus proveedores. Y, por lo tanto, se le pondrá coto a una de las derivadas más perniciosas de la morosidad de los clientes: los retrasos en el abono de las facturas.

En definitiva, la morosidad de los clientes puede provocar serios problemas financieros a las empresas y los autónomos e, incluso, llegar a afectar a su operatividad y viabilidad. Por eso, llevar un control eficaz de las facturas impagadas y de los plazos de cobro es clave para reducirlos y proteger a un negocio.

Aunque resulte contraintuitivo, una empresa puede tener éxito al captar y fidelizar clientes, pero no resultar viable financieramente por culpa de la morosidad de los clientes.